「我月薪一万，怎么到手才七千多？」这是每个职场新人都会问的问题。差距不在公司克扣，而在两道必然的扣除：五险一金和个人所得税。把这两道账算明白，你才看得懂工资条。
第一道扣：五险一金（税前扣）
五险一金按「缴费基数」乘以固定比例缴纳，个人承担部分直接从工资里扣。以常见比例为例（各地略有差异）：
- 养老保险：个人 8%
- 医疗保险：个人 2%
- 失业保险：个人 0.5%
- 住房公积金：个人 5%-12%（常见 12%）
- 工伤、生育保险：个人不缴
合计个人负担约 工资的 17.5%-22.5%。月薪 1 万、公积金按 12% 算，光五险一金个人部分就扣掉约 2250 元。注意：公积金虽然扣了，但进了你自己的账户，买房租房能提取，本质上是强制储蓄，不是损失。
第二道扣：个税（扣完五险一金后算）
个税不是对「月薪 1 万」直接征，而是对「月薪 − 五险一金 − 5000 起征点 − 专项附加扣除」后的应纳税所得额按 3%-45% 累进税率计税。继续上面的例子：1 万 − 2250（五险一金）− 5000（起征点）= 2750 元应纳税所得额，落在 3% 档，个税约 82.5 元。所以到手约 7667 元。用 个税计算器 填你的实际数字能立刻看到每一项。
三个容易混淆的概念
- 税前工资：合同写的数字，还没扣任何东西。
- 应发工资：加了加班费、奖金，还没扣的版本。
- 实发工资（到手）：扣完五险一金和个税后，真正进银行卡的。
谈薪时 HR 说的「月薪 1 万」通常是税前；你真正关心的是实发。两者差 20% 以上很正常。
怎么合法多拿点
专项附加扣除（子女教育、房贷利息、赡养老人等）是税法给的免税额度，不填就是白扔钱。每年在个税 App 里核对一遍，详见我们的 专项附加扣除全攻略。另外，年终奖单独计税还是合并计税更省，用 年终奖个税计算器 比一比，可能多拿几千。
结论
「税前税后差那么多」不是被坑，是五险一金（其中公积金是你的钱）加累进个税的正常结果。看懂工资条的三道数字，谈薪时盯住税前、规划时看实发，才是清醒的打工人。