🧾 个税计算器
按年度综合所得税率表计算（起征点 5000 元/月），结果为简化估算，实际以累计预扣法为准。
如何使用个税计算器
填入你的税前月薪（月度），选择社保公积金扣除金额与适用税率档位，页面会算出应纳税额与税后到手工资。若你一年内有浮动收入，建议用年度数据单独测算更准确。
计算原理与公式
中国个人所得税采用综合所得超额累进税率：每月收入减除费用（起征点 5000 元）减专项扣除（社保、公积金）减专项附加扣除（子女教育、房贷利息、赡养老人等）减依法确定的其他扣除，余额为应纳税所得额，按七级超额累进税率计算。税率表为 3% 至 45%，收入越高边际税率越高。
适用场景
判断跳槽涨薪后的实际到手变化、评估年终奖与加薪的税后收益、核对工资条扣税是否正确、规划副业收入的税负。
计算示例
假设月薪 25,000 元，扣除社保公积金个人缴纳部分约 2,800 元，专项附加扣除按月 2,000 元（含房贷利息 1000 元与赡养老人 1000 元）：
| 项目 | 金额 |
|---|---|
| 税前月薪 | ¥ 25,000 |
| 减：起征点 | ¥ 5,000 |
| 减：社保公积金 | ¥ 2,800 |
| 减：专项附加扣除 | ¥ 2,000 |
| 应纳税所得额 | ¥ 15,200 |
| 适用税率 / 速算扣除数 | 20% / 1,690 |
| 应纳税额 | ¥ 1,350 |
| 税后到手 | ¥ 20,850 |
计算局限与假设
本工具按现行综合所得税率表与 5000 元/月起征点计算，不含年终奖单独计税的组合优化，也不考虑地方额外补贴、公积金自定义基数调整、单位年金等特殊情况。专项附加扣除需按真实情况填报，虚报可能导致税务风险。政策依据为国家税务总局现行规定，调整后请以官方口径为准。
政策来源
七类的构成依据：国发〔2018〕41号原列六类，国发〔2022〕8号增设婴幼儿照护后形成七类；国发〔2023〕13号仅提高其中三项标准。个人养老金按2022年第34号公告另行处理。
- 国家税务总局：综合所得年度汇算说明。
- 国家税务总局：国发〔2023〕13号（仅涉及三项标准提标）。
- 国家税务总局：国发〔2018〕41号：专项附加扣除暂行办法（原六类）。
- 国家税务总局：国发〔2022〕8号：增设3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除。
- 个人养老金属于单独的税收优惠扣除政策，不应与专项附加扣除项目混为一谈，参见财政部、税务总局公告2022年第34号。具体资格及填报以税务机关当前规定为准。
常见问题
专项附加扣除都能扣哪些？
专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护七类。个人养老金等属于其他税收优惠扣除，不应计入专项附加扣除项目；住房贷款利息与住房租金的适用条件和填报规则以税务机关当前规定为准。
为什么年底到手工资突然变少？
累计预扣法下，收入累计跨过 36000 元（3%档上限）或更高级次时，超出的部分按更高税率计税，当月扣税增多。预扣税额按累计收入和累计扣除重新计算，因此月度实发工资可能波动。年度最终应纳税额需结合全年综合所得、扣除和已预缴税额办理汇算，可能退税、补税或无需补退。
年终奖和工资合并算还是单独算？
全年一次性的年终奖可以选择单独计税（除以 12 找税率）或并入综合所得，两种方式只能选其一，哪个划算选哪个。可先用本站的年终奖个税工具分别测算再决定。